Ve světě existuje mnoho podniků, které vyrábějí různé výrobky a zboží nebo nabízejí své služby. Jak zůstávají nad vodou? Jak mohou podnikatelé propagovat a rozvíjet své organizace? K tomu existuje něco jako analýza finanční stability podniku.
Co je finanční stabilita?
Finanční stabilita charakterizuje organizaci ve svém finančním plánu, protože výsledek absolutně jakékoli organizace závisí na přítomnosti určitého množství finančních prostředků a na jejich správném rozdělení. Udržitelnost se konkrétně týká finanční stability, schopnosti (nebo neschopnosti) poskytnout podniku dostatečné finanční prostředky a další nezbytné zdroje. Označuje také účinnost využívání finančních prostředků, fungování a komunikaci s ostatními finančními podniky a velmi stabilitu a spolehlivost společnosti.
Úpravou výše uvedených definic můžete zveřejnit definici finanční stability a zdůraznit podobné vlastnosti podniku, které naznačují jeho stabilitu. Finančně udržitelný podnik bude tedy pracovat v souladu se svými cíli.
Firmy se neustále potýkají s různými problémy a důsledky, které nedávají najevo, zda tato organizace dosahuje svých cílů.
Dopad této nejistoty na obchodní modely se nazývá riziko. Řídí riziko prostřednictvím identifikace, analýzy a hodnocení s cílem změnit jej prostřednictvím provádění postupů odstraňování. Účetní a analytici ve spolupráci a při zohlednění údajů ze zpráv o ztrátách mohou zabránit krizovým okamžikům, jako je například bankrot.
Finanční stabilita se v závislosti na stavu dělí na typy:
- Absolutní. Pokud má společnost dostatek peněz na další práci, zatímco je nezávislá na dluzích a věřitelích, lze ji nazvat absolutně finančně stabilní.
- Udržitelné. Poskytuje podniku potřebné peníze a zdroje, je ve stavu relativní stability.
- Nestabilní. Neschopnost platit finanční účty včas, poskytnout organizaci potřebné finanční prostředky a zdroje pro fungování.
- Krize. Jednoduše řečeno, jedná se o stav, který se také nazývá bankrot. To znamená úplnou ztrátu schopnosti udržovat finanční situaci podniku a pokračovat v podnikatelské činnosti.
K určení úrovně stavu organizace potřebuje každý podnikatel vědět, jak to udělat. To pomáhá určit finanční stabilitu organizace. Zapojuje se do ní management, jehož úkolem je zajišťovat stabilní stabilitu. Analyzuje také celou práci podniku. Výzkum se obvykle provádí v následujících oblastech:
- úplná analýza ukazatelů zisku;
- studium ukazatelů ziskovosti;
- analýza specifické finanční stability a stability na prodejním trhu;
- výzkum efektivnosti využití kapitálu a prodaného produktu nebo poskytovaných služeb.
Analýza všech těchto kritérií provádí obchodní analytik. Jeho úkolem je určovat, studovat stav společnosti, předpovídat a vyvíjet nové obchodní modely. Hlavní funkcí analýzy finanční stability podniku je odstranění nedostatků tak, aby nevedly ke krizovému stavu. Tento cíl je hlavní, protože na něm závisí budoucnost a pověst organizace, jakož i její práce a fungování.
Finanční udržitelnost zase zaručuje vysokou produktivitu společnosti a plnění plánovaných úkolů. Za běžně fungující podnik lze označit podnik, který může samostatně platit za své finanční potřeby a poskytovat nabízené služby.
Předběžná analýza stability
Před provedením analytické práce je nutné provést předběžné posouzení současného stavu společnosti, aby nedošlo k následným problémům s analýzou. Chcete-li to provést, musíte:
- posoudit současnou situaci, včetně majetku;
- prodiskutovat podmínky, za kterých společnost působí;
- analyzovat již dosažené výsledky;
- zapojit se do rozvoje nových cílů, analyzovat vyhlídky organizace.
Tato metodika pro analýzu finanční stability je pro každý podnik nesmírně důležitá, lze ji také uvést v řádné účetní závěrce. Každý z nich by měl prokázat plnou účinnost a vyhlídky organizace. V takových zprávách se však článek o ztrátách může objevit také v případě, že produktivita společnosti poklesne a finanční situace utrpí. V takových případech společnost začíná ve své práci provádět různé analýzy a eliminuje vzniklé „poruchy“.
Definice ekonomického potenciálu
Hospodářský potenciál každé organizace lze vidět ze dvou stran: majetkového a finančního. Jsou vždy vzájemně propojeny, protože zhoršení majetkového potenciálu vede ke snížení finančního a naopak.
V procesu fungování podniku je velmi důležité správně distribuovat aktiva, protože budoucí finanční situace závisí na jejich investici. Za tímto účelem se ve světě podnikatelů znovu objevují některé kategorie analýz - vertikální a horizontální.
Vertikální analýza existuje, aby charakterizovala strukturu a zdroje fondů podniku. Používá se také k vyhodnocení dopadu inflace a k pravidelnému porovnávání vaší společnosti s konkurenčními organizacemi, k plánování investic do budoucna, k práci na reputaci společnosti pro investory a potenciální kupce.
Horizontální analýza je zaměřena pouze na práci s analytikou, slouží k sestavování analytických tabulek. Obvykle označují míru růstu v určitém období, což pomáhá nejen analyzovat činnost organizací, ale také předpovídat jejich vývoj.
Kromě toho existuje něco jako analýza trendů. To vám umožní porovnat každou vykazovanou pozici s pozicemi řady předchozích období a svobodně určit budoucnost společnosti. Faktorová analýza vyhodnocuje faktory (pozitivní i negativní), které ovlivňují vývoj organizace.
Tyto analýzy jsou ve vzájemném vztahu a mají podobné přínosy. Jejich interakce je velmi užitečná pro srovnání akcí společnosti a určení jejího stavu. Mohou účinně určit současnou pozici společnosti s ohledem na hlavní ukazatele analýzy finanční stability podniku.
Kritéria a ukazatele
Opravdu existuje mnoho takových ukazatelů, které analytikům umožňují hodnotit činnost a efektivitu společnosti z různých úhlů pohledu. Údaje těchto ukazatelů lze nazvat analýzou poměrů finanční stability. Rozlišují se tyto koeficienty:
- Autonomie organizace. To znamená poměr vlastního kapitálu organizace k celkovému objemu kapitálu. Nazývá se také koeficient nezávislosti.
- Kapitalizační poměr. Charakterizuje výši splatného vkladu a vlastní výnosy společnosti, jejich vzájemné působení a vzájemně výhodné modely.
- Poměr krytí aktiv. Toto je definice schopnosti splácet dluhy a půjčky z existujících aktiv. Tento poměr počítá, která část aktiv bude použita k úhradě dluhů. Pomáhá také analyzovat likviditu a finanční stabilitu.
- Míra investičního krytí. Ukazuje, jak společnost funguje prostřednictvím pravidelných investic.
Pro vytvoření příkladu analýzy finanční stability je nutné použít podrobné tabulky a schémata, která budou nutně zahrnovat následující změny:
- celková hodnota nemovitosti;
- dlouhodobý nebo krátkodobý majetek;
- hodnota nehmotných aktiv, dlouhodobých aktiv, finančních investic;
- hodnota zásob a pohledávek;
- některé krátkodobé finanční investice, jakož i analýzu existujících aktiv a jiných peněz.
Účetní analýza
Tato analýza poskytuje základní informace o finančním systému. Na jeho základě je prováděno povinné sestavování obchodních modelů, prognózování a vyhodnocování všech důležitých ukazatelů. Struktura společností se vytváří s přihlédnutím ke všem účetním výkazům, včetně analýzy finanční stability.
Hlavní výhodou účetnictví je skutečnost, že údaje obsažené ve zprávě jsou zpravidla relativně spolehlivé. Analýza záznamů je vždy prováděna podle zvláštních účetních zásad, proto všechny informace mají poměrně vysokou míru spolehlivosti, nicméně přítomnost některých závad je stále povolena. To společnostem umožňuje přesně předpovídat své budoucí kroky bez závažných rizik a analyzovat solventnost a finanční stabilitu podniku.
Pro plnou spolehlivost těchto zpráv je však třeba podniknout několik kroků: ověřit (úředně potvrdit) finanční (účetní) výkazy a pravidelně upravovat informace. Teprve poté budou všechny výpočty skutečně správné.
Druhy finanční analýzy
Analýza finanční stability organizace je rozdělena do dvou typů: vnější a vnitřní.
Interní analýza je zpravidla prováděna vnitřními orgány podniku. Jeho výsledky se obvykle používají ke sledování finanční situace ve společnosti, předpovídání budoucího vývoje atd. Účelem této analýzy je správný a stabilní tok prostředků do rozpočtu organizace. Koneckonců, finanční zdroje jsou nesmírně důležité pro chod jakéhokoli podnikání.
Externí analýzu provádějí investoři, auditoři, dodavatelé různých typů zdrojů a různé kontrolní orgány využívající veřejné zprávy. Interní i externí analýza silně ovlivňují činnost organizace.
Zvláštností těchto zpráv je podle průběžné analýzy finanční stability to, že každá z nich společně a samostatně představuje pro pozornost určitý obrázek o stavu organizace, jejích financích a také o obecném stavu.
Metody finanční analýzy
Techniky a metody, kterými obchodní analytici klasifikují ukazatele analýzy finanční stability, lze rozdělit do následujících kategorií:
- Stupeň formalizace. To je zase rozděleno na formalizované metody a neformalizované. První z nich byly a jsou hlavními metodami finanční stability. Neformalizované jsou založeny na názorech odborníků, pracovníků a analytiků a jednoduše popisují některé analytické techniky.
- Stupeň instrumentace. To znamená, ekonomické, matematické metody statistiky a optimální programování, které jsou také rozděleny do mnoha podskupin.
Autor kurzu o analýze finanční stability podniku musí nutně naznačit, že pro úplný popis nestačí znát pouze některé metody této analýzy. Pro podnikatele je důležité mít kvalifikovaný personál, který může dělat nový vývoj a implementovat je. Kromě toho je nutné poskytnout společnosti moderní výpočetní techniku.
O finanční stabilitě obecně
Dobře provedená analýza finančních a ekonomických aspektů fungování podniku pomáhá vyhodnotit vykonanou práci a správně předpovídat změny, aby bylo dosaženo co největšího zisku. Za tímto účelem provádějí analýzu hodnocení finanční stability, a proto je pro každého podnikatele hlavní prioritou.
Finanční zdroje vlastněné každou společností musí být v souladu s tržními pravidly. Ukazují také potřeby nebo nepřítomnost každého podniku.
Vnější faktory vlivu
Fungování podniku do značné míry závisí na kvalitě poskytovaného produktu nebo služeb, jakož i na službě, včasnosti jeho práce a celkovém kapitálu organizace. Všechna tato povinná místa musí obsahovat určité informace o jejich činech, to je něco odůvodněno. Za tímto účelem existuje mnoho analýz, které určují účinnost a význam, jakož i předpovídají budoucí organizaci a poskytují zákazníkům dobré produkty.
Díky kvalitativní analýze ukazatelů finanční stability bude společnost schopna být konkurenceschopná na trhu produktů. Existuje však řada vnějších faktorů, které přímo ovlivňují finanční stabilitu organizací. Mohou to být:
- Ekonomika v zemi. Jakýkoli podnik, dokonce i privatizovaný, bude záviset na ekonomickém stavu země. Když se ekonomika zhroutí, jsou možná rizika, jako je nízká likvidita a solventnost, av extrémních případech nelze bankrotu zabránit.
- Konkurenceschopnost. Tento koncept byl mezi podnikateli vždy populární: pokud je váš produkt konkurenceschopný, pak organizace stojí za pozornost. Vždy však musíte bojovat, tlačit produkt nebo službu dopředu a udržovat potenciál organizace. Může být také ovlivněna nedostatečně vysokou kvalitou produktu, takže zákazníci budou dávat přednost silnějším podnikatelům.
- Makroekonomie v zemi. Kromě silného vlivu ekonomiky stojí za zvážení také makroekonomie. Změny směnného kurzu, vliv zahraničních ekonomických vztahů v zemi - to vše ovlivní stav podniku.
- Inflace Kromě vlivu měny je inflace poměrně významná. Výrazně destabilizuje stav organizace, včetně finančního.
- Politika. Podnikání je také přímo ovlivněno politickou situací v zemi. Jakékoli zákony nebo reformy mohou mít vliv na fungování podniku v budoucnosti. Nebo vstoupí v platnost práva na ochranu spotřebitele, což může také výrazně poškodit pověst společnosti.
Jeden nebo i několik z výše uvedených faktorů může ukončit podnikání. Aby se tomu zabránilo, existují analýzy stability finanční situace společnosti a jejích konkurentů.
